Списание общехозяйственных расходов в 1С в начале деятельности

Comments

• Здравствуйте! Если Вы уверены, что данные расходы по 26 счету будут увеличивать НЗП по 20 счету, то можете закрывать 26 счет на 20. Попробуйте поставить не распределяются и закрыть месяц. 26 счет должен уйти на 20 счет без распределения по номенклатурным группам. Потом когда фактически деятельность начнется измените настройку с начала месяца начала деятельности, на ту базу, которую нужно для распределения расходов. При этом следует иметь ввиду, что ранее учтенные суммы с 26 счета на 20 (по закрытым месяцам) не распределятся программой автоматически. Эти суммы нужно будет распределить самостоятельно операцией вручную по номенклатурным группам и статьям затрат. Попробуйте сейчас поставить не распределяются. Я сейчас не могу смоделировать у себя в программе. Подходящей базы нет. Напишите, что у Вас получилось. Как закрылся 26 счет на 20. Выложите ОСВ по счету 26 за месяц, который закрыли. Я Вам напишу примерно какую операцию вручную сделать после начала выпуска продукции.
  Да, если будете отражать выпуск продукции с использованием 43 счета, то остатки 20 счета по соответствующей номенклатурной группе распределятся в себестоимость продукции при первом закрытии месяца, в котором был выпуск продукции, полностью.
• Александр Байсаров, спасибо!
  По поводу увеличения НЗП- если логически рассуждать, то нет: программой 1с я уже пользуюсь, к моменту начала деятельности уже продлевать придется и пойдет новый срок списания, ноутбуком тоже- то есть по идее это текущие затраты, которые должны сейчас списываться. Но я боюсь, что установив сейчас директ-костинг, потом получу неполную себестоимость (без зп директора, и амортизационных отчислений, кот.на общехозяйственные идут...), что не совсем корректно. Но решение же должно быть единым- или так, или так?
  
  По закрытию на 20й счет: поставила «не распределяется», программа пишет что все закрыла, но как-то очень странно: не на 20, а на 90.08, и в оборотке остаток по дебету висит 26, хотя обороты есть в закрытии месяца, все скрины прилагаю.
  Если поставить директ-костинг - все нормально закрывается на 90.08
• Здравствуйте! На счет 90.08-в НУ закрывается верно. Так как это всё косвенные расходы по налогу на прибыль. Я думаю, если Вы не хотите закрывать на счет 20 чтобы не увеличивать НЗП, то можете сразу с 26 счета списать на 91.02 прочие расходы- вид убытки приравненные к внереализационным расходам,создайте новую статью затрат расходы при отсутствии деятельности.(операцией вручную). В базе распределения 26 счета в методе распределения косвенных расходов установите базу которую нужно, лучше всего по выручке. Так как спишите операцией вручную с 26 на 91 счет, это будет убыток от текущей деятельности. Только проведите закрытие месяца. Расходы в НУ с 26 счета должны закрыться также на 90.08 счет. В любом случае на 26 счете в БУ на конец месяца, остатка быть не должно. Иначе программой не будет верно сформирован баланс автоматически.
  Если сейчас начнете использовать директ-костинг, то учетную политику уже нельзя будет изменять на бумаге.В программе то можно сменить.Но законодательно применять директ-костинг Вы будете обязаны в течение трех лет подряд. Если не хотите в дальнейшем его использовать, то не нужно начинать. Самый простой выход, не накапливать текущие затраты, а списывать ежемесячно на убытки (счет 91.02-прочие расходы).
• Александр Байсаров, спасибо большое, особенно что так подробно объясняете!!
  Вариант на самом деле отличный! Подскажите пожалуйста, а нельзя ли эти расходы, минуя 26счет, сразу списать во внереализационные на 91.02? И нужно ли эти убытки прописывать в УП (или достаточно п.2 ст.265)?
  И нигде не могу найти информацию почему в НУ все-таки списание на 90.08? Везде написано, что внереализационные это 91 счет...
• Цитата: И нигде не могу найти информацию почему в НУ все-таки списание на 90.08?

  В налоговом учет мы обязаны делить расходы на прямые и косвенные.
  В НУ прямые закрываются на 90.02, а косвенные на 90.08.
• Здравствуйте!
  

  Цитата: Подскажите пожалуйста, а нельзя ли эти расходы, минуя 26счет, сразу списать во внереализационные на 91.02? И нужно ли эти убытки прописывать в УП (или достаточно п.2 ст.265)?

  В п.2 ст.265 НК РФ Ваша ситуация прямо не поименована.По-этому лучше прописать в учетной политике по БУ и НУ, что в период отсутствия деятельности(до начала выпуска продукции) понесенные расходы(косвенные) списываются в прочие расходы, как убытки приравненные к внереализационным расходам.
  Минуя 26 счет сразу на 91.02 списывать не рекомендую.У Вас в БУ должно быть методологическое соответствие учета затрат по месту возникновения и счету учета затрат.Т.е все затраты относящиеся к общехозяйственным учитываете сначала на 26 счете, потом его распределяете на 20 или 91 счет.При анализе это важно.Еще один момент, Вы настроите учет в программе затрат на 26 счет, и с месяца когда будет выпуск продукции будете распределять на 20 счет.Не меняя никаких настроек в программе.А если отразите сразу на 91 счет, то при анализе Вы не увидите общую сумму общехозяйственных расходов сразу.Будет трудоемко проводить анализ.И при начале выпуска продукции нужно будет делать перенастройку учета затрат (РБП к примеру).
• Александр Байсаров, добрый день!
  

  Цитата: списать на 91.02 прочие расходы- вид убытки приравненные к внереализационным расходам,создайте новую статью затрат расходы при отсутствии деятельности

  У меня в видах расходов НУ нет такого, и добавить их нельзя - я так понимаю они предустановленные... посмотрите пожалуйста скрин.
• Здравствуйте! Вы зашли в справочник статья затрат. Нужно зайти в справочник прочие доходы и расходы.И установить статью прочих доходов и расходов.Статья затрат в проводке по 91 счету не участвует, только на 20,25,26,44 счетах. Справочник прочие доходы и расходы устанавливает статьи по 91 счету.
• Александр Байсаров, 
  Статью завела, операцию ввожу, но все равно получаю ошибку закрытия счетов.
  Правильно я в операции вручную ввожу сумму только в БУ? в НУ получается с минусом временная разница или вообще НУ не заполнять?
  Но программа выдает ошибку, что не заполнена база распределения, ее удается убрать, если ставлю базу - не распределять, тогда в НУ создается проводка на 90.08, можно так сделать если после закрытия верну базу правильную?
  
  И относительно счета 90.08 в НУ я много чего перечитала, поняла, что на 90.08 должны лечь все расходы, которые не являются прямыми, но при этом не внереализационные, так? Т.е. когда я например провожу банковскую комиссию, я сразу отношу на 91.02, т.к. это именно внереализационные, а в данном случае расходы с 26 счета для НУ - косвенные по классификации? но приравненные к внереализационным?
• Здравствуйте! Понятно,что данный вариант программа не пропускает. Попробуем обмануть.Создайте НГ-расходы при отсутствии деятельности.
  Далее в операции вручную добавьте по кнопке справа вверху еще-выбор регистров. Выберите регистр Реализация услуг(поставите галочку-он добавится). В нем поставьте счет 91.02, номенклатурная группа-расходы при отсутствии деятельности, сумма 1 копейка. При закрытии месяца программа увидит реализацию и распределит 26 счет на 20 счет. В операции вручную замените 26 счет на 20.01, заполните субконто номенклатурной группы-расходы при отсутствии деятельности, статьи затрат можно не указывать. В итоге закрытие месяца пройдет в штатном режиме.Расходы закроются на 90.08 счет по НУ. В БУ по операции вручную на 91.02.
  По поводу закрытия косвенных расходов на 90.08 счет я подсказать не могу.Я работаю на УСН. Заполните декларацию по налогу на прибыль после закрытия месяца и проверьте как заполнила программа автоматом. Если всё верно заполнилось оставьте как есть.

  Цитата: а в данном случае расходы с 26 счета для НУ - косвенные по классификации? но приравненные к внереализационным?

  По НК РФ-это косвенные расходы, приравненные к внереализационным.
• Александр Байсаров, добрый день!
  Спасибо Вам огромное за помощь, я бы без Вас не справилась точно...
  Вчера весь день ковырялась - получается вот что:
  В БУ операцией вручную закрываю на 91.2, в НУ закрытием месяца автоматом закрывается на 90.8.
  Посмотрите пожалуйста скрин - правильно я делаю, что в БУ временную разницу ставлю с плюсом, тогда они при закрытии НУ уходят в ноль?
  В декларации по налогу на прибыль суммы с 26 счета попадают в расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации, и соответственно в косвенные. Это же правильно?😀
• Здравствуйте!

  Цитата: В декларации по налогу на прибыль суммы с 26 счета попадают в расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации, и соответственно в косвенные. Это же правильно?

  Верно.

  Цитата: В БУ операцией вручную закрываю на 91.2, в НУ закрытием месяца автоматом закрывается на 90.8.

  Верно.

  Цитата: Посмотрите пожалуйста скрин - правильно я делаю, что в БУ временную разницу ставлю с плюсом, тогда они при закрытии НУ уходят в ноль?

  Даже не подскажу. В ОСВ на конец месяца по 26 счету остаток по НУ должен быть 0, и не должно быть временных и постоянных разниц в остатке. Так что думаю все верно.
  Закрытие месяца не ругается? Все проходит в штатном режиме? Вы применяете ПБУ 18\02? Если применяете, то посмотрите анализ учета налога на прибыль. Должно всё красиво лечь.
• Александр Байсаров, 
  

  Цитата: Закрытие месяца не ругается? Все проходит в штатном режиме?

  Проходит отлично, но я все-таки ставлю базу Не распределяется, тогда БУ закрытие не трогает, а НУ закрывает сама, ни на что не ругается😀
  

  Цитата: Вы применяете ПБУ 18\02? Если применяете, то посмотрите анализ учета налога на прибыль. Должно всё красиво лечь.

  Применяем. Анализ сделала, о красоте мне как-то сложно судить😀 но мне кажется, что все правильно показывает (50тыс - это сумма, кот. в учете не принимает, консультационные услуги, от них ПНО).
  
  Знаете что меня смутило? в налоговой декларации есть графа "Убытки, приравненные к внереализационным расходам" - она пустая, хотя статью расходов я ставила в НУ именно эту, разве наша сумма не должна была туда попасть? ведь и в УП я вписала, что до начала деятельности расходы относятся именно к таким убыткам...
• Здравствуйте! В налоговой декларации по налогу на прибыль, статья- убытки приравненные к внереализационным расходам, заполняется в соответствии с п.2 ст.265 НК РФ. По счету 26 у Вас косвенные расходы. Так что налоговая декларация по НП заполнена верно. Что касается этой статьи в БУ, то для отражения в отчете о фин.результатах, я более подходящей статьи по расходам при отсутствии деятельности не нашел. Если налоговая запросит пояснения, так и поясните, что декларация по НП заполнена верно, в отчете о фин.результатах по статье убытки приравненные к внереализационным расходам, отражены общехозяйственные расходы в период отсутствия выпуска продукции, которые в целях налога на прибыль являются косвенными.
  Теперь, когда ставите в распределении 26 счета-Не распределяется, то более ничего не делайте. Так и оставьте.С месяца, когда начнется выпуск продукции, введете базу распределения по выручке. Например с декабря. Нажмете создать. Выберите выручка. Запись должна будет с 01.12.2018 года.
  Сейчас у Вас должна быть запись-не распределяется с месяца создания организации. Это важно, если будете перепроводить документы по закрытым периодам.Чтобы в программе ничего не полетело.
  Анализ по налогу на прибыль мне нравится. Все хорошо легло.
• Александр Байсаров, 
  

  Цитата: По счету 26 у Вас косвенные расходы. Так что налоговая декларация по НП заполнена верно.

  Поняла, а то я уже перепугалась, что не так Вас поняла в самом начале😀.
  

  Цитата: когда ставите в распределении 26 счета-Не распределяется, то более ничего не делайте. Так и оставьте.

  Как хорошо что предупредили, я бы исправила старой датой, чтоб "подчистить хвосты"... Поняла - по периоду, в котором закрываю вручную 26сч, базу не трогать.
  
  Еще раз спасибо-спасибо-спасибо!!!💐
• Здравствуйте! Я тут подумал, чтобы не было вопросов по убыткам приравненным к внереализационным расходам, то проанализируйте ситуацию по происхождению убытков при отсутствии деятельности. Если ожидаете только по счету 26 наличие расходов при отсутствии деятельности, т.е только косвенные расходы, то можете в статье расходы при отсутствии деятельности в прочих расходах указать вид косвенные расходы. Тогда разночтений между отчетом о фин.результатах и декларацией по НА в части косвенных расходов не будет. В прочих расходах по отчету о фин.результатах они отразятся как косвенные расходы. В закрытые периоды заходить не нужно. Зайдите в справочник прочих доходов и расходов и смените вид статьи расходы в период отсутствия деятельности на косвенные расходы и всё.Программа сама всё сделает без перепроведения закрытых периодов. Только при формировании отчета о фин.результатах в бух.отчетности, эти затраты в прочих расходах отразятся как косвенные.Решать Вам.